Kontering af Fakturaer fra Leverandører: En Guide til Korrekt Bogføring

Hvordan konteres fakturaer fra leverandører på forbrugsmaterialer til firmaet, materialer til kunder samt indkøb af værktøj?

Kontering af fakturaer fra leverandører: Forbrugsmaterialer til firmaet konteres på konto 6100, materialer til kunder på konto 4000, og indkøb af værktøj på konto 5300.

Kontering af Fakturaer fra Leverandører

Ved kontering af fakturaer fra leverandører, er det vigtigt at skelne mellem forskellige typer af udgifter. Her er en oversigt over, hvordan fakturaer for forbrugsmaterialer, materialer til kunder og indkøb af værktøj kan konteres:

• Forbrugsmaterialer til firmaet:
  • Kontonummer: 6100
  • Kontonavn: Forbrugsmaterialer
  • Beskrivelse: Udgifter til materialer, der bruges internt i firmaet, såsom kontorartikler, rengøringsmidler osv.
  • Debet: 6100 Forbrugsmaterialer
  • Kredit: 2400 Leverandørgæld
• Materialer til kunder:
  • Kontonummer: 4000
  • Kontonavn: Vareforbrug
  • Beskrivelse: Udgifter til materialer, der bruges i produktionen af varer eller ydelser til kunder.
  • Debet: 4000 Vareforbrug
  • Kredit: 2400 Leverandørgæld
• Indkøb af værktøj:
  • Kontonummer: 5300
  • Kontonavn: Værktøj og udstyr
  • Beskrivelse: Udgifter til køb af værktøj og udstyr, der bruges i firmaets drift.
  • Debet: 5300 Værktøj og udstyr
  • Kredit: 2400 Leverandørgæld

Bemærk: Kontonumre og kontonavne kan variere afhængigt af firmaets kontoplan.